根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2014年11月7日起，宁波市审计局对宁波市五一投资有限公司（以下简称五一公司）负责建设并由宁波市交通房地产有限公司代建的东部新城核心区D2-5#/D2-6#地块项目（以下简称D2-5#/D2-6#地块项目）进行了跟踪审计。现将该项目2015年12月1日至2017年3月31日的年度跟踪审计结果公告如下：
　　一、基本情况及审计评价
　　D2-5#/D2-6#地块项目位于东部新城核心区市民广场区后塘河南岸，项目总用地面积41092平方米，容积率1.5，项目总建筑面积约81600平方米，其中：地上计容积率建筑面积约61600平方米，地下建筑面积约2万平方米。资金来源：企业自有资金19500万元，银行借款45500万元。
　　该项目实行企业投资项目备案方式立项。项目建设单位五一公司是市总工会以市工人疗养院名义组建的国有企业，经内部邀请招标，代建单位为宁波市交通房地产有限公司。经公开招投标，勘察单位为中冶沈勘工程技术有限公司；工程方案及扩初设计单位为世函盛建筑设计咨询(上海)有限公司；设计单位为宁波市建筑设计研究院有限公司；监理单位为浙江工正建设监理咨询有限公司；室内装修设计单位为北京清尚建筑设计研究院有限公司；I标段D2-6#地块施工单位为宁波建工股份有限公司，室内装修施工单位为杭州鸿顺建筑装饰工程有限公司；II标段D2-5#施工单位为宁波市建设集团股份有限公司，室内装修施工单位为浙江新中源建设有限公司；市政景观施工单位为浙江园冶生态建设有限公司。
　　该项目于2014年7月开工建设，2017年3月1日通过了验收。
　　截至2017年3月31日，该项目实际到位资金50950万元，均由宁波市工人疗养院投入到项目公司。项目累计支出47536.71万元，其中：建筑安装工程投资34537.96万元，设备投资2318.45万元，待摊投资9903.70万元，“应交税金-应交增值税-进项税”695.90万元，预付工程款3.91万元，其他应收款76.79万元，资金结存3413.29万元。
　　审计结果表明，五一公司提供的会计资料基本真实、合法、完整地反映了工程建设的基本情况。招投标、合同管理及财务核算等基本符合现行财经、基建法律法规的规定，建设项目工程监理、招投标及合同管理等制度得到较好的运用。但基本建设程序、工程管理及财务管理方面还存在一些问题或薄弱环节，应予以纠正或改进。
　　二、审计发现的主要问题
　　（一）个别材料采购未按规定招标
　　审计抽查发现，乒乓室与羽毛球室的PVC运动地板采购，经议标后，确定中标的供货单位，2个合同中标价合计为105.75万元；舞台机械设备、管线及舞台灯具采购，也是经议标，确定中标的供货单位，2个合同中标价合计为141.82万元。
　　（二）现场联系单管理不规范
　　审计发现，193份现场联系单中只有21份经过书面审批，其余172份联系单（占89%）未见代建单位及造价咨询单位签署意见，且无造价体现。
　　（三）个别内部招标文件正文与附件内容设置不一致
　　室内网球场设施采购招标文件第三部分货物清单及技术的货物清单中方案二明确的规格要求与合同附件三报价一览表方案二采购清单明确的规格要求，存在差异。实际上是按合同约定的规格进行采购。
　　（四）个别材料使用与图纸设计不符
　　现场踏勘工地发现，D2-5#地块五层种植屋面南侧的外墙加砌块的现场施工材料型号为A3.5B06，图纸设计型号为A5.0B06，材料使用与图纸设计不符。
　　（五）个别材料变更未经书面审批
　　对工地现场踏勘发现，依照景观工程花岗岩座墙施工图纸及投标清单，明确压顶石材分别为深咖铁锈色（黄金钻花岗岩）8%、米黄色（黄锈石花岗岩）88%、淡黄色（山东锈花岗岩）4%，现场实际施工用材均为黄锈石花岗岩；合同清单中苗木支撑为钢管支撑和树棍支撑，现场实际为毛竹支撑；D2-6#地块的市政施工图及投标清单明确为10#化粪池，实际施工为12#化粪池。以上变更均无联系单。
　　（六）施工工期延误，未见延期报告
　　宁波东部新城核心区D2-5#/D2-6#地块的土建施工合同工期均为536天，分别于2014年7月18日开工，2017年3月1日通过了四方验收，实际施工时间为957天，超出合同工期421天。截至审计日，未见工期延期审批报告。
　　三、审计整改情况
　　五一公司对审计反映的问题高度重视，组织施工、监理等单位逐项整改。
　　（一）关于个别材料采购未按规定招标的问题，审计提出后，五一公司明确在今后项目管理中将严格按照规定进行材料招标采购。
　　（二）关于现场联系单管理不规范的问题，经审计提出后，已按照内控文件要求对前期现场联系单进行规范整理和各方签署确认，对其造价内容进行了适当体现。
　　（三）关于个别内部招标文件正文与附件内容设置不一致的问题，建设单位承诺将在后续项目中仔细审阅招标文件的条款，确保文字表述清晰明确，切实保障招标文件编制质量。
　　（四）关于分别材料使用与图纸不符的问题，根据审计提出的问题，建设单位已要求施工单位对用错材料的外墙部位进行了返工。
　　（五）关于个别材料变更未经书面审批的问题，建设单位已进行积极的整改，1、2事项书面手续均已办理；化粪池变更情况已通过重新出图,并已办理规划申报。并承诺在以后管理中将加强工程管理，技术出具设计变更做到有图可查、有据可依。
　　（六）关于施工工期延误、未见延期报告的问题，相关单位已上报延期报告，建设单位已督促代建单位对各单位已上报的工期延期报告进行梳理、核实、确认，后期也将根据相关规定合法、合理的做好工期的审批管理工作，为工程结算做好准备。

宁波市审计局
2018年3月20日