根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2015年11月16日起，宁波市审计局对宁波市轨道交通工程建设指挥部（以下简称市轨道指挥部）负责建设的宁波市轨道交通指挥控制中心工程（以下简称指挥控制中心工程）进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：
　　一、 项目基本情况及审计评价
　　（一）建设单位情况
　　指挥控制中心工程建设单位为市轨道指挥部，系由宁波市机构编制委员会《关于设立宁波市轨道交通工程建设指挥部的通知》（甬编〔2007〕65号）组建，为市政府直属事业单位，与宁波市轨道交通集团有限公司（以下简称市轨道集团）实行统分结合、统筹运作模式，共同承担轨道交通项目投资、建设、管理、运营、开发等职能。
　　（二）项目概况
　　该项目由宁波市发展和改革委员会以《关于宁波市轨道交通指挥控制中心工程可行性研究报告的复函》（甬发改审批函〔2011〕67号）批准立项，以《关于同意宁波市轨道交通指挥控制中心工程初步设计的复函》（甬发改审批函〔2011〕186号）批复总投资概算为75705.14万元，建设资金来源: 项目资本金占总投资的25%，由市轨道集团自筹解决；其余75%申请国内银行贷款。主要建设内容为1栋13层的主塔楼及6层的指挥控制中心综合楼，并设2层地下室，总建筑面积约81701.63平方米。项目地址位于宁波市东部新城核心区以东，陈廊桥江以东，浦江路以西，宁穿路以北。
　　（三）主要参建单位
　　经招标，勘察、设计分别由浙江省工程勘察院与广州地铁设计研究院有限公司实施，工程造价咨询单位为浙江中汇工程咨询有限公司（以下简称中汇公司），工程监理由宁波高专建设监理有限公司实施。主体工程分两次实施，其中：±0.00以下工程由中国建筑第八工程局有限公司承建，±0.00以上工程由浙江新中源建设有限公司承建。北楼装修由宁波建乐建筑装潢有限公司实施，市政景观由宁波市园林工程有限公司实施。
　　（四）实施情况
　　1.征地拆迁。该工程征迁工作于2010年启动，2011年底完成，共拆除非住宅2户，拆迁房屋面积共计18601.89平方米。具体拆迁工作由市轨道指挥部委托宁波市鄞州区铁路建设指挥部（鄞州区轨道交通I号线工程建设办公室）（以下简称鄞州区轨道办）、鄞州区轨道办再委托鄞州区邱隘镇轨道交通I号线工程建设办公室实施。
　　2.项目建设。指挥控制中心工程开工日期为2011年10月17日，竣工日期为2014年10月20日。项目的主要施工标段的合同工期均存在不同程度的延期,其中：±0.00以下工程施工标段的实际工期为443天，因受古河道（处理）影响、新地铁保护规定、天气及弃土点限制等原因，较合同工期280天延期163天；±0.00以上工程施工标段实际工期为745天，因施工图纸变更太大等方面原因，较合同工期516天延期229天。上述延期事项，建设、监理单位均签证同意工期予以顺延。经建设单位组织设计、监理、施工等相关单位竣工验收，质量达到一次性验收合格标准，符合施工合同约定。
　　3.资金到位及支付情况。按照我市轨道交通的建设模式，由市轨道集团统一筹措资金及安排，对资金到位情况按以支定收原则确定。
　　截至2015年9月30日，累计到位建设资金680993354.98 元，其中资本金170248338.74 元，银行贷款510745016.24元。累计支付建设资金680993354.98 元，其中：支付建筑安装工程投资366372199元、设备投资6677089.20元、待摊投资307944066.78元。
　　审计结果表明，市轨道指挥部提供的工程、会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况，合同管理及财务核算等基本符合现行财经、基建法律法规的规定，建设项目工程监理及合同管理等制度得到较好的运用。但在招投标、变更、内控等管理方面仍存在一些问题，应予以纠正或改进。
　　二、 审计发现的主要问题
　　（一）个别工程未按规定公开招投标。
　　（二）预应力工程分包不符合招标文件规定。
　　（三）无价材料定价不够规范。
　　（四）部分工程量清单编制不够规范,且部分工程量清单数量存在较大偏差,引起结算争议较大。
　　（五）部分变更费用审核把关不严。
　　（六）招标设计图纸修改和变更，造成安装专业造价大幅增加。
　　（七）开展立功竞赛奖等活动尚需规范。
　　三、工程竣工决算总投资及审定情况
　　总投资送审金额805585263.28元，调整后送审总投资809297009.28元，其中：建筑安装工程投资490288059.20元，设备投资6677089.20元，待摊投资312331860.88元。经审计，审定项目总投资617498593.03元,其中：建筑安装工程投资447282033元，设备投资6677089.20元，待摊投资163539470.83元。总投资净核减191798416.25元，其中：核减192067685.09元、核增269268.84元。
　　四、审计整改情况
　　市轨道指挥部及相关实施单位对审计反映的问题进行了及时整改。一是本次审计共计核减工程造价43006026.2元，建设单位已按审计审定价款与相关单位结算；对涉及需调整概算的项目，指挥部正在履行相关报批手续。二是对于无价材料定价不够规范的问题，指挥部已履行了定价管理职责，逐步审核确认了上述无价材料的结算价格；对于涉及部分工程量清单编制不够规范以及部分变更费用审核把关不严的问题，市轨道指挥部在审计指出后督促了工程造价咨询单位及时纠正了工程变更审核中的部分不足并自行纠正扣减造价；同时承诺在后续轨道建设中，进一步加强工程管理。

宁波市审计局
2018年3月5日