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宁波市审计局关于宁波市轨道交通4号线工程跟踪审计结果公告
甬审公告〔2018〕34号
发布日期:2018-04-26 16:16信息来源:宁波市审计局浏览次数: 字号:[ ] 色调调节:

  根据《中华人民共和国审计法》的规定,自2016年3月10日起,宁波市审计局对宁波市轨道交通建设指挥部(以下简称市轨道指挥部)、宁波市轨道交通集团有限公司(以下简称市轨道集团公司)负责建设的宁波市轨道交通4号线工程(以下简称轨道4号线工程)进行了跟踪审计。现将该项目2016年3月10日至11月30日的年度跟踪审计结果公告如下:
  一、基本情况及审计评价
  轨道4号线工程分别于2015年6月2日和2015年8月31日经宁波市发展和改革委员会批准可行性研究报告及工程初步设计,批准概算总投资247.13亿元。该工程起自江北区慈城镇,终于东钱湖旅游度假区,线路全长36.11km,建设工期为60个月。2015年11月30日,轨道4号线工程TJ4001标翠柏里站开工建设。截至2016年11月30日,轨道4号线工程的庄桥火车站、双东路站、金达南路站、南高教园区站、儿童公园站、东钱湖站进行围护结构施工,翠柏里站、小洋江站进行主体结构施工,慈城新城站-共建段区间进行桩基施工。
  根据市轨道集团公司账面反映,截至2016年11月30日,轨道4号线工程已累计完成投资38.75亿元,为概算投资额的15.73%,其中:工程费用10.96亿元,为概算数的8.09%;工程建设其他费用25.00亿元,为概算数的37.82%;建设期贷款利息2.79亿元,为概算数的13.42%。
  审计结果表明,市轨道指挥部(市轨道集团公司)及相关单位提供的工程资料、会计资料基本真实地反映了工程建设及财务收支情况;基本建设程序、、合同签订、财务核算等基本符合现行财经、基建法律法规的规定。同时,建设项目法人制、工程监理制、招投标制及合同管理制等得到较好运用。但招投标管理、合同履约管理、施工现场管理以及财务管理、拆迁管理等方面还存在一些薄弱环节和问题,应予以纠正或改进。
  二、审计发现的主要问题及处理意见
  (一)财务管理方面
  1.划拨项目资金至下属子公司购买理财产品,理财收益留存各子公司。
  2.以年利率5%或无偿的形式,分别向宁波轨道交通宁兴置业有限公司(持股49%)和宁波市轨道交通集团有限公司综合物业服务分公司出借资金。
  3.公车改革后部分车辆使用效率较低。经审计抽查,发现14辆转为生产经营用车的车辆年行驶里程小于5000公里,其中2辆年行驶里程小于2000公里。
  4.未按规定处理会计业务。2014年7月至2016年9月期间,市轨道集团公司将应属集团营业收入和营业支出计入工程建设的建设单位管理费。
  (二)征地拆迁方面
  个别拆迁实施单位未通过已设立的专户对轨道交通征迁资金进行核算;个别补偿事项无政策依据;存在土地征收程序不合规,补偿金额不合理的现象。。
  (三)工程管理方面
  1.设计的招投标环节存在不合理现象。一是设计总体总包中设置分包不可竞争费,规避招标;二是设计单位在同一项目中的工作内容存在不合理;三是确定设计咨询中标单位的方式不合理。
  2.设计费用相对较高且合同履约不到位。
  3.工程管理相关内控制度存在一定欠缺,如立功竞赛活动实施办法、分包管理办法和安全文明施工费计量办法等。
  4.施工、监理单位合同履约不到位。一是部分土建施工标段存在实际进场人员与原投标承诺人员不一致、变更人员资质低于原投标承诺人员、部分人员资质证书过期等问题;二是部分监理标段存在监理旁站数据与实际情况不一致,监理月报中未反映农民工、劳务工工资发放等问题。
  三、审计整改情况
  市轨道指挥部针对审计发现的问题进行了整改,整改情况具体如下:
  (一)针对财务管理方面的问题,轨道集团公司对出借的资金已全部收回,理财收益全额向子公司开具利息收入发票并冲减工程投资成本;进一步加强公务用车监督检查和车辆运行成本的控制,降低运行成本,促进资源有效配置;相关租金收入及对应的税费已按要求规范处理。
  (二)针对征拆管理方面问题的,根据属地管理的原则,市轨道指挥部及时将该问题内容转发至相关区政府轨道办,并督促落实好整改工作。
  (三)针对工程管理方面的问题
  1.在后续线路招标中,市轨道指挥部将加强招标管理,严格履行招标程序,杜绝招标限额以上的不可竞争费设置;完善相关招标条款设置,避免设计总体总包单中标后在工点、系统标段继续中标等情况的再次发生。
  2.市轨道指挥部通过考勤签到的方式对设计人员进行履约管理,并按季度进行通报。对于不能满足现场设计工作要求,且又未按合同要求长驻宁波履职的设计人员,对其所在标段进行处罚,并在后续支付设计费时扣除相应违约金。
  3.市轨道指挥部将进一步修订和完善了立功竞赛活动实施办法、安全文明施工费计量、分包管理办法,防范各类廉政风险。
  4.对于施工单位现场实际人员与投标承诺不一致,市轨道指挥部按合同要求办理了相关变更和进场审批手续;对于变更后人员资质低于原投标承诺的,已要求相关单位按原投标承诺进行更换;进一步加强对监理单位资料管理的监管力度,同时督促监理单位按合同约定进行履约。



宁波市审计局
2018年4月26日

 

 

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