根据《中华人民共和国审计法》的规定，2020年7月20日至2020年9月30日，宁波市审计局对宁波余慈高速公路有限公司（以下简称余慈公司）负责建设的杭州湾跨海大桥杭甬高速连接线公路工程（余夫公路至小曹娥互通段）（以下简称余慈线工程）进行竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

余慈线工程由宁波市发展和改革委员会批准项目建议书和工程初步设计。该工程起于余姚市马渚镇大施巷东、余夫公路（S61）北侧，终于小曹娥镇符丁五丘东，路线全长17.9公里。全线敷设高架桥，设互通式立交3处。全线共设置匝道桥28座，全长5701.1米。工程施工期为48个月。批复项目概算总金额为470180.24万元，项目资本金164563.08万元由市本级（市交投公司）和余姚市共同筹措，资本金以外部分申请银行贷款解决。经审计，余慈线工程于2013年12月25日开工，截至2020年3月底，建设单位账面反映共筹集到位建设资金378287万元，建设单位账面反映工程支出共计367647.20万元。

审计结果表明，余慈公司提供的工程、会计等资料基本真实地反映了工程建设的实际情况，财务收支、工程建设基本符合现行财经、基建法规的规定。但在招投标管理、工程管理、合同管理、财务管理及竣工决算编制等方面仍存在着一些问题，应予以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）电力迁改环评项目实际履约主体与合同不符，存在转包。2015年11月，与南京清云环保工程有限公司签订了电力迁改环评报告，但出具环境影响评价报告的单位却是国电环境保护研究院。。

（二）审计通过现场踏勘发现，马渚、方桥、泗门匝道收费站综合楼、门房外墙围护等房建工程外墙围护系统未按图施工，存在偷工减料的情况。

（三）送审工程结算存在个别工程量多计、未按合同规定计算、计算范围重复等情况。

（四）根据相关要求，余姚市交通投资有限公司应到位项目资本金82281.54万元，截至2020年3月底，尚有资本金62281.54万元未到位。

（五）竣工财务决算编制方面的主要问题：送审决算报表编制不规范、.利息资本化计算超过截止日、漏计余姚高指及沿线各乡镇项目资金的存款利息。

（六）项目投资完成方面情况：经抽查审计，项目总投资多计2612.9万元、少计23.71万元。

三、审计整改情况

针对上述问题，余慈公司认真分析原因并落实整改：

（一）关于“电力迁改环评项目实际履约主体与合同不符，存在转包”的问题。高建中心对相关单位进行了处罚。

（二）关于“房建工程外墙围护系统未按图施工”的问题。市高建中心进行相应违约金处罚，并请设计院对房建工程外墙维护系统进行鉴定。

（三）关于“送审工程结算存在个别工程量多计、未按合同规定计算、计算范围重复等情况的问题。市高建中心将在今后的项目管理中进一步加强工程结算管理，按图、按实计算，提高工程结算管理水平。

（四）关于“项目资本金不到位”的问题。市交投公司会同市高建中心与余姚相关部门对接，争取尽快落实土地和项目资本金到位事宜。

（五）关于“办公及生活用家具购置费超概算”的问题。市高建中心将进一步加强项目投资控制，节约项目成本。

(六）关于“送审决算报表编制不规范”“利息资本化计算超过截止日”“漏计余姚高指及沿线各乡镇项目资金的存款利息”的问题，市高建中心均已整改。

市高建中心对总投资多计、少计事项已调整有关会计账目。

宁波市审计局

2022年1月18日