根据《中华人民共和国审计法》的规定，2021年7月9日至2022年1月25日，宁波市审计局对宁波机场与物流园区投资发展有限公司（以下简称机场投资公司）负责建设的宁波栎社国际机场三期扩建工程（以下简称机场三期工程）竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况及审计评价

该项目由国家发展改革委批复项目立项,经调整，市发改委批复同意概算由86.14亿元调整为115.02亿元。

项目主体工程T2航站楼于2015年12月25日开工， 2019年10月16日竣工验收，2019年12月28日投入运营；场道一标工程实际于2016年11月1日开工，2021年1月19日竣工验收；场道二标实际于2016年9月20日开工，2019年12月24日竣工验收。

审计结果表明，机场投资公司提供的工程、会计等资料基本真实地反映了工程建设的实际情况，财务收支、工程建设基本符合现行财经、基建法规的规定。但在概算执行、财务管理、工程管理、招标管理等方面仍存在一些问题，应予以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）项目竣工财务决算报表编制不够严谨，将部分概算外工程列入本项目投资。审计发现，园区环境提升工程、航站区项目（一期）塘渣回填场地平整工程等94项机场三期配套项目工程，列入本项目投资，涉及金额2224.53万元。审计指出后，机场投资公司已作了调减。

（二）个别款项超额支付。该项目共支付宁波市土地整理中心耕地占补平衡指标费49284.7万元,审计发现累计超额支付1703.17万元。

（三）个别项目未公开招标。交通中心工程基坑围护结构设计、附属工程设计、栎高保通和地铁配套临时道路工程初步设计，未经公开招标，涉及金额共计637.25万元。

（四）监理人员考勤资料涉嫌造假。飞行区工程施工监理考勤资料不真实，考勤表存在同一天考勤时间一致、同一人隔月考勤记录一致、考勤记录有进无出等现象。审计指出后，机场投资公司对监理公司未认真登记考勤记录的现象，根据合同有关约定予以扣罚5万元违约金。

（五）合同履约保证金未及时缴纳。T2航站楼基坑监测、机场三期工程T2航站楼、交通中心桩基检测等9个合同，未在招标文件约定时间内缴纳履约保证金，涉及金额100.34万元,跟踪审计报告中曾披露过此类问题，但机场投资公司未能举一反三，未及时纠正同类问题。

此外，机场三期工程除T3航站楼及交通中心工程已办理竣工备案手续，其他工程均未按规定完成竣工备案手续。

（六）个别工程现场管理不到位。T2航站楼钢结构深化图未经设计、建设和监理单位签章确认，且施工过程中钢结构深化设计增加的工程量未及时经建设单位和监理单位现场确认。

（七）工程变更不规范，变更依据不充分。场道工程2个标段的道面用砂变更，根据投资公司行政办公会议纪要〔2019〕4号第五条反映，因宁波本地供应的砂，经检测均不满足现行场道工程道面施工规范所要求的技术指标，需从九江市采购九江砂，增加费用352.32万元。延伸审计场道施工单位，无法提供从九江市采购九江砂的相关资料。

三、审计整改情况

针对审计报告提出的相关问题，机场投资公司高度重视整改工作。其中项目竣工财务决算报表编制不够严谨等问题，审计期间已得到及时整改。

（一）关于个别项目未公开招标、合同履约保证金未及时缴纳等问题。机场投资公司制定和完善了《宁波机场集团有限公司基建项目招标及合同管理细则》《宁波机场集团有限公司基建项目招标及合同管理细则》等6项内控制度。

（二）关于个别款项超额支付、未按规定完成竣工备案手续等2个问题，目前尚在整改中。

宁波市审计局
2022年12月16日