根据《中华人民共和国审计法》的规定，2021年7月19日至2021年9月30日，宁波市审计局对2018年至2020年期间宁波市公共交通资金管理使用情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：
    一、基本情况及审计评价
    本次调查的宁波市公共交通资金是指宁波市财政局（以下简称市财政局）拨付的公共交通运营补贴资金、新能源公交车购置补贴等 (不包括项目建设资金)。本次调查对象主要涉及宁波市鄞州区、海曙区、江北区、镇海区等区域的公共汽车和公共自行车行业监管单位，以及市财政局和收到市公共交通资金补贴的相关企业。2018年至2020年，市财政局拨付的公共交通运营补贴资金及新能源公交车购置补贴分别为118580.12万元、157038.63万元、202594.64万元, 共计478213.39万元。其中，公共交通运营补贴资金包括公交亏损补贴416781.22万元、自行车亏损补贴5454.98万元、成品油价格补贴20977.2万元、节能与新能源公交车运营补助11300万元、老年卡补助1952.58万元，以及新能源车购置补贴21747.41万元。

审计调查结果表明，宁波市公共交通行业管理部门和运营企业贯彻落实市委市政府决策部署，有效实施公交优先发展战略，积极打造一体化公交体系，市区公交网络不断优化、车辆结构调整不断推进、运营体制机制改革不断深化、智慧公交系统建设不断完善。市公共交通在促进市区功能提升、方便市民出行、缓解城市交通拥堵、绿色出行等方面发挥了积极作用，公交引领城市发展和服务民生的水平不断提升。

二、审计调查发现的主要问题

（一）财政补贴资金管理方面

1.公共交通补贴资金未及时清算。截至审计日，四家公交企业2020年财政补贴均未清算。宁波市公共自行车服务发展有限公司（以下简称公共自行车公司）2019年和2020年财政补贴资金也未进行清算。

2.多领运营里程相关补贴资金。2018年12月至2020年12月，三家民营公交企业报送不符合补贴标准的运营里程合计136349.83公里。根据财政补贴的每公里综合成本测算，多领补贴资金68.7万元。

3.未严格执行补贴协议，影响补贴金额。两家民营公交企业未严格执行补贴协议条款，存在应计未计广告收入、车辆类型申报错误等情况，造成多补财政资金14.53万元。

4.公交企业未自行承担车辆购置资金但已领取贴息补贴。三家民营公交企业于2017年12月购入80辆比亚迪新能源公交车。2018年至2019年，在尚未全额支付或未付车款的情况下，三家民营公交企业提前领取贴息补贴543.55万元。

（二）市公共交通资金使用绩效方面

1.部分公交线路运行效率低下。审计抽查部分主线发现，宁波市公共交通集团有限公司（以下简称公交集团）于2005年至2008年投入运行的5条线路单车单日客运量均呈逐年下降趋势，且2020年该5条线路单班次人数不足2 人，均远远低于公交集团平均单班次人数，车辆空座率较高。

2.公共自行车租用效率低。2018年至2020年，公共自行车三年实际租用户数和租用总次数均呈逐年下降趋势，且约10%用户全年未租用公共自行车。

（三）企业部分资金管理方面

客户备付金存放管理不规范。甬城通智能卡有限公司（以下简称智能卡公司）应付客户备付金未在银行开设专用存款账户，且未与自有资金分户管理；智能卡公司在购买活期化理财产品时，未按规定进行询价，也未经相关人员审批，由财务部门负责人直接决定。此外,公共自行车公司租户信用保证金管理和使用无制度依据。

（四）公交企业信息化管理方面

1.公交集团和智能卡公司信息系统管理有缺陷。公交集团信息系统里的员工卡信息不全，且未能对车辆刷卡机维修和更换后信息的准确性进行有效管理。智能卡公司存在历史刷卡信息不完整的情况；系统内卡分类未能与文件规定的享受特惠和免费类型相对应，特别是员工卡信息不能与相应公司的员工信息相对应。

2.三家民营公交企业无信息化管理技术人员。民营公交企业刷卡业务系统由智能卡公司维护，所有消费记录的核算工作完全依赖智能卡公司，公司的线路运营管理工作未能完全信息化，处于半手工状态，三家民营公交企业相关数据的真实性、完整性和可靠性无法保证。

三、审计整改情况

针对审计发现的问题，相关单位高度重视，采取切实有效措施，积极整改落实。

（一）财政补贴资金管理方面

市财政局与市交通局已完成公交企业财政资金清算工作，修订并完善《宁波市区民营公交企业运营服务财政补贴方案》，明确公交管理工作责权关系，对车辆购置费贴息补贴条款作了优化，对广告等收入的抵扣范围和计算方法作了明确规定；追回三家民营公交企业多领的626.78万元财政补贴资金。

（二）市公共交通资金使用绩效方面

1.宁波市公路与运输管理中心（以下简称运管中心）联合市规划院对宁波市主城区范围内公交线网布局进行了整体排摸、系统梳理和分析研究，对部分公交线路和车辆频次进行了调整和优化，提升公共交通运营绩效。

2.公共自行车公司通过加强运营数据分析，做好网点迁建优化工作、组织开展运营服务质量季度考评、年度考核、委托第三方审计等方式改进服务质量，降本增效，提升企业效益。

（三）企业部分资金管理方面

1.公共自行车公司已拟定《宁波市区公共自行车信用保证金使用管理办法》，进一步明确了用户信用保证金的管理及免收信用保证金用户卡的制作办法，并严格按规定开设新卡。运管中心将信用保证金的规范管理纳入对公共自行车公司年度服务考核评价内容，严格规范信用保证金管理工作。

2.智能卡公司已按规定在银行开立甬城通备付金专户，并制定了《甬城通卡备付金实施办法》，规范备付金管理，同时修订了《关于宁波市甬城通智能卡有限公司银行账户管理的规定》，明确了大额资金的具体金额，完善了活期理财产品的购买流程。

（四）公交企业信息化管理方面

1.市交通局已出台《关于进一步加强2022年线路运营车公里管理的通知》和《关于加快公交智能化建设项目的通知》，明确要求民营公交企业落实运营数据真实性的主体责任，完善智能调度、刷卡支付系统，提升基础数据的准确度和可追溯性。

2.公交集团细化完善刷卡机管理制度、研究制定公交数字化改革方案，明确未来五年数字化改革路线图，推动集团核心业务和重大任务流程再造、高效协同，提升企业信息化管理水平。

3.智能卡公司启动业务系统升级改造，新系统上线后的补、退、换卡业务，将保留原卡交易记录五年，实现用户历史刷卡数据的留存；制定员工卡制作和管理规范，进一步健全业务管理系统，提升员工卡办理业务的规范化和制度化。

宁波市审计局

2022年6月6日