根据《中华人民共和国审计法》的规定，宁波市审计局对宁波图书馆(以下简称图书馆)负责建设的宁波市图书馆新馆工程（含智慧化及设备购置）（以下简称图书馆项目）预算执行情况进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

图书馆项目由图书馆新馆项目与图书馆新馆智慧化建设及设备设施购置项目（以下简称智慧化及设备购置项目）分别立项组成。项目总用地面积16395平方米，总建筑面积（包括地下通道）31867平方米，其中地上建筑面积24343平方米，地下建筑面积7524平方米。项目批准概算总投资24938.4万元，智慧化及设备购置项目批准概算总投资6275.22万元。

审计结果表明，图书馆提供的工程、财务会计等资料基本真实地反映了工程建设及财务收支情况，财务收支、工程建设基本符合现行财经、基建法规的规定。项目建设程序基本到位。但在工程招投标管理、工程建设合同及质量管理等方面仍存在着一些问题或薄弱环节，应予以纠正或改进，多计工程造价需进行调整。

二、审计发现的主要问题

（一）项目招投标管理

智慧化及设备购置项目设计合同实质性条款与招标文件约定不符。智慧化及设备购置项目设计费合同设计费合同价比按招标文件约定的计算原则多计约5.35万元。

（二）合同管理情况

图书馆专业系统项目进度滞后。图书馆专业系统项目合同约定完工工期为2018年12月31日，初验合格后，试运行3个月后进行终验。实际于2020年12月18日完成初步验收，截至2021年8月18日，图书馆专业系统项目仍未竣工。

（三）项目建设管理情况

1.部分工程及设备材料与投标承诺、设计要求不符。经抽查审计发现，一是部分材料材质、规格低于设计要求。二是部分设备材料品牌未按投标承诺要求安装，涉及多计造价3万元。

2.部分工程因重复设计等原因造成投资增加。审计抽查发现，图书馆项目部分工程因厨卫墙地面抹灰基层重复设计、个别材料招标清单编制时选用参考品牌不合理等原因造成投资增加。

（四）项目资金管理情况

经抽查审计发现，建设单位多支付建设费用概算编制费58749元。

三、问题整改情况

（一）项目招投标管理

针对智慧化及设备购置项目设计合同实质性条款与招标文件约定不符的问题，明确在下次支付设计费时扣回5.35万元。

（二）合同管理情况

针对图书馆专业系统项目进度滞后的问题，图书馆通过约谈、发函，增加了现场施工开发技术人员和例会频次，加大测试整改力度，促进项目进度。

（三）项目建设管理情况

1.针对部分工程及设备材料与投标承诺、设计要求不符的问题。图书馆审计报告涉及问题进行重新审查和计量，并对确认多计造价金额85.59万元通过竣工结算审核补充报告予以扣回。

2.针对部分工程因重复设计等原因造成投资增加的问题。图书馆已核减重复设计造成的费用15.91万元。

（四）项目资金管理情况

针对项目资金管理情况的问题，多支付建设费用概算编制费5.87万元已经全部追回。

宁波市审计局

2022年12月20日