各区（县、市）内审分会，各行业组，市直会员单位：

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是“八八战略”实施20周年，为了深刻领会党的二十大精神，进一步深化内部审计理论研究和实践总结，全力推进宁波内部审计工作“创新深化改革攻坚开放提升”，根据中国内部审计协会和浙江省内部审计协会的工作部署及宁波内部审计工作实际，决定开展2023年度内部审计理论研究和案例征集工作。

一、全国统一内部审计理论研究

（一）理论研究方向：内部审计职业精神和专业能力研究。

1.研究背景：

在党的二十大报告中，“能力建设”成为出现10次之多的关键词，反映出党中央高度重视各行业各领域的能力建设。2023年1月召开的全国审计工作会议指出，要始终把塑造职业精神和专业能力作为重要保障，不断加强审计自身建设。强调要培养鼓励支持广大审计人员敢于担当、敢于碰硬，在职责范围内大胆监督、如实报告；要通过强化专业知识学习研究和审计项目实践历练，培养提升能查能说能写本领。为进一步落实全国审计工作会议关于“塑造职业精神和专业能力”的要求，加强内部审计能力建设，打造一批高素质、专业化的内部审计队伍，根据《中国内部审计协会2023年内部审计理论研讨实施方案》要求，确定2023年理论研究主题为“内部审计职业精神和专业能力研究”。

2.研究重点：本课题应当在深刻领会党的二十大精神和全国审计工作会议精神的基础上，结合本单位、本组织内部审计实践，重点围绕以下内容开展研究：

（1）内部审计良好的职业精神和专业能力对于促进审计质量提升、推动组织高质量发展有何重要作用和意义；

（2）新形势下内部审计职业精神的本质与内涵，塑造和培育内部审计职业精神的途径和方式；

（3）本行业、本组织内部审计人员专业能力包含的主要内容，提升内部审计人员专业能力的途径和方法；

（4）如何构建内部审计人员职业精神和专业能力的评价考核体系等。

二、全省内部审计案例征集

案例征集方向：内部审计整改和结果运用。

1.研究背景：进一步贯彻落实《浙江省内部审计工作规定》（2021年浙江省人民政府第390号令），推动内部审计发现问题的全面整改，深化内部审计成果运用的实践探索确定2023年案例征集的主题为“内部审计整改和结果运用”。

2.研究重点：本课题应在全面推进规定贯彻落实的基础上，结合本单位、本组织内部审计实践，重点围绕以下内容撰写案例：

（1）内部审计在落实整改工作过程中，在坚持揭示问题与推动解决问题相统一、规范管理与完善制度相结合等方面的实践成果；

（2）内部审计在探索审计结果运用，推进审计结果运用数字化转型，推动审计结果的成果转化；

（3）在强化审计过程质量控制的基础上，加强审计结果全面质量控制；

（4）创新大数据审计技术方法，充分运用信息化手段，提升审计结果分析效率等方面的有效探索。

三、研究和征集要求

（一）理论研究。各单位以论文形式提交理论研究成果，可以围绕上述主题自行确定论文题目和具体研究内容。开展理论研究时要紧密结合研究主题，精心选题，深入调研，制定详细的研究计划和实施方案，在充分总结实践经验的基础上加强理论研究，提炼创新理论成果，认真撰写论文，所申报的论文应当做到论点明确、论据充分，理论联系实际，能够有效发挥理论对实践的指导作用。

（二）案例征集。各单位以案例材料形式提交实践案例成果，可以围绕上述主题自行确定撰写形式和内容。案例材料要以实际审计项目为素材，突出重点，遵循客观性、典型性、创新性、应用性和可读性原则。切忌空谈理论脱离实践，避免写成理论研究论文或审计综合情况的工作总结；要强化总结提炼和深入分析，体现自身特色，突出在内部审计整改与成果运用上形成的机制、方法和成效等；应对其他组织有一定启发、借鉴和引领作用。

理论研究论文和实践案例材料中对不宜公开的信息应当做必要的技术处理，以保证不泄露国家秘密、商业机密或个人隐私。要如实反映情况，不弄虚作假或夸大实际效果。

四、推荐和报送要求

（一）组织推荐方式

请各分会、各行业组认真做好理论研究和案例征集的组织宣传工作，并结合实际，积极开展理论与实务交流活动，从中推荐优秀的论文、案例参加全市评选。

要求各分会积极推荐优秀的内部审计理论研究、案例，各种类均推荐4篇以上；各行业组要积极引导市直单位参与，各种类均推荐3篇以上。

推荐单位需认真填写《论文（案例）推荐汇总表》，尤其是“论文（案例）组织评选情况简介”一栏，并连同需报送的其他申报材料在规定时限前报送至市内部审计协会秘书处。

（二）论文和案例报送具体要求

1．论文

（1）“内部审计职业精神和专业能力研究”课题论文截止报送日期为2023年5月26日。

（2）论文字数一般控制在5000字以内，具体参照《论文、案例撰写具体要求》（见附件1）的规定。

（3）申报材料应包括推荐的论文、《论文（案例）推荐汇总表》（盖章，见附件2）、《理论研究论文申报表》（盖章，见附件3）。所有资料包括1套纸质材料和1套电子文档。

2．案例

（1）“内部审计整改与成果运用”实践案例截止报送日期为2023年6月24日。

（2）案例字数控制在3000—5000字，具体参照《论文、案例撰写具体要求》（见附件1）的规定。

（3）申报材料应包括推荐的案例、《论文（案例）推荐汇总表》（盖章，见附件2）、《实践案例申报表》（盖章，见附件4）。所有资料包括1套纸质材料和1套电子文档。

（三）联系方式

市内部审计协会秘书处联系人：倪鸿洁，联系电话：0574—89186321，地址：宁波市海曙区中山西路173号4楼，邮编：315000，电子邮箱：ningboneishen@163.com。

五、评选安排

（一）理论研究论文和实践案例的评选，将严格按照《浙江省内部审计协会优秀内部审计论文、案例、经验评选管理办法》（浙内审协〔2022〕2号）和《宁波市内部审计协会评先评优活动管理办法》（甬内审协〔2021〕10号）进行。对于推荐的理论研究论文，市内部审计协会秘书处通过中国知网学术端文献检测系统检测，一般情况下报送论文的内容重复率不得高于20%，重复率达到或超过30%的论文直接取消参评资格。

（二）严重偏离本次理论研究和案例征集主题的论文、案例将被直接筛除，已公开发表过或以前年度已参与过省内部审计协会评比的论文、案例不得参加评选。

（三）同一篇论文、案例只能由一个单位推荐，重复推荐的论文、案例将被取消参评资格，且论文、案例作者及作者所在单位将被取消下一年度理论研究论文、案例推荐资格。在此次理论研究和案例征集结果通报发布之前，各单位或个人不得在公开刊物发表所申报推荐的论文、案例。请各单位严格审核把关，保证推荐论文、案例的质量。

（四）入选的部分论文，市内部审计协会将择优推荐至中国内部审计协会和浙江省内部审计协会参加全国和全省评选；入选的部分案例，市内部审计协会将择优推荐至浙江省内部审计协会参加全省评选。

附件1论文、案例撰写具体要求.docx

附件2论文（案例）推荐汇总表.docx

附件3理论研究论文申报表.docx

附件4实践案例申报表.docx