宁波市审计局

2023年度部门决算

目录

一、概况

（一）部门职责

（二）机构设置

二、2023年度部门决算公开表

三、2023年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

（二）收入决算情况说明

（三）支出决算情况说明

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七）政府性基金预算财政拨款收入支出决算总体情况说明

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（十）机关运行经费支出说明

（十一）政府采购支出说明

（十二）国有资产占有情况说明

（十三）预算绩效情况说明

四、名词解释

一、概况

（一）部门职责

1.主管全市审计工作。

2.起草有关审计行政管理的地方性法规、规章草案。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支；区（县、市）人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与各区（县、市）党委和政府共同领导当地审计机关。

10.参与审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成市委、市政府和审计署、省审计厅交办的其他任务。

12.职能转变。

（二）机构设置

从预算单位构成看，宁波市审计局（汇总）部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入宁波市审计局（汇总）2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 宁波市审计局本级

2. 局属宁波市经济责任审计服务中心

3. 局属宁波市政府投资审计中心

二、2023年度部门决算公开表

详见附表。

三、2023年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计7600.14万元，支出总计7600.14万元,与2022年度相比，各减少733.47万元和733.47万元，下降8.80%和8.80%。主要原因是：专项资金预算减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计7560.16万元；包括财政拨款收入7559.97万元（其中，一般公共预算7559.97万元，政府性基金预算0.00万元,国有资本经营预算0.00万元），占收入合计100.00%；上级补助收入0.00万元，占收入合计0.00%；事业收入0.00万元，占收入合计0.00%；经营收入0.00万元，占收入合计0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占收入合计0.00%；其他收入0.20万元，占收入合计0.00%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计7559.97万元，其中基本支出5029.52万元，占66.53%；项目支出2530.45万元，占33.47%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计7578.10万元，支出总计7578.10万元，与2022年相比，各减少733.65万元和733.65万元，下降8.83%和8.83%。主要原因是专项资金预算减少；财政拨款支出年初预算数8226.23万元，完成年初预算的92.12%，主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出7559.97万元，占本年支出合计的100.00%。与2022年相比，一般公共预算财政拨款支出减少733.64万元，下降8.85%。主要原因是：专项资金预算减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出7559.97万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出6191.14万元，占81.89%；国防（类）支出0.00万元,占0.00%；公共安全（类）支出0.00万元,占0.00%；教育（类）支出0.00万元,占0.00%；科学技术（类）支出0.00万元,占0.00%；文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元,占0.00%；社会保障和就业（类）支出574.08万元,占7.59%；卫生健康（类）支出159.05万元,占2.10%；节能环保（类）支出0.00万元,占0.00%；城乡社区（类）支出0.00万元,占0.00%；农林水（类）支出0.00万元,占0.00%；交通运输（类）支出0.00万元,占0.00%；资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元,占0.00%；商业服务业等（类）支出0.00万元,占0.00%；金融（类）支出0.00万元,占0.00%；援助其他地区（类）支出0.00万元,占0.00%；自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元,占0.00%；住房保障（类）支出635.70万元,占8.41%；粮油物资储备（类）支出0.00万元,占0.00%；灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元,占0.00%；其他（类）支出0.00万元,占0.00%；债务还本（类）支出0.00万元,占0.00%；债务付息（类）支出0.00万元,占0.00%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为8226.23万元，支出决算为7559.97万元,完成年初预算的91.90%，主要原因是实际工作开展中相关支出减少。其中：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为2981.26万元，支出决算为2793.32万元，完成年初预算的93.70%，决算数小于预算数的主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为338.00万元，支出决算323.35万元，完成年初预算的95.67%，决算数小于预算数的主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为2707.00万元，支出决算2187.95万元，完成年初预算的80.83%，决算数小于预算数的主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（4）一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为22.00万元，支出决算为19.15万元，完成年初预算的87.05%，决算数小于预算数的主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（5）一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为904.40万元，支出决算为867.38万元，完成年初预算的95.91%，决算数小于预算数的主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（6）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）行政单位离退休（项）。年初预算为60.93万元，支出决算为70.00万元，完成年初预算的114.89%，决算数大于预算数的主要原因是人员变动调整。

（7）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为339.01万元，支出决算为336.05万元，完成年初预算的99.13%，决算数与预算数基本一致。

（8）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为169.51万元，支出决算为168.03万元，完成年初预算的99.13%，决算数与预算数基本一致。

（9）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗(项)。年初预算为92.66万元，支出决算为88.56万元，完成年初预算的95.58%，决算数小于预算数的主要原因是人员结构调整。

（10）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗(项)。年初预算为33.89万元，支出决算为32.72万元，完成年初预算的96.55%，决算数小于预算数的主要原因是人员结构调整。

（11）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助(项)。年初预算为38.91万元，支出决算为37.77万元，完成年初预算的97.07%，决算数小于预算数的主要原因是人员结构调整。

（12）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金(项)。初预算为534.92万元，支出决算为619.92万元，完成年初预算的115.89%，决算数大于预算数的主要原因是人员结构和缴费基数调整。

（13）住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴(项)。年初预算为3.74万元，支出决算为3.65万元，完成年初预算的97.59%，决算数大于预算数的主要原因是人员结构和缴费基数调整。

（14）住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴(项)。年初预算为0.00万元，支出决算为12.13万元，比2022年执行数增加12.13万元，主要原因是：老职工住房补贴。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出5029.52万元，其中：

人员经费4421.02万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金等。

公用经费608.50万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为72.76万元，支出决算为10.83万元，完成全年预算的14.88%，2023年度“三公”经费支出决算数小于全年预算数的主要原因是厉行节约，严格控制经费支出。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0.00万元，占0.00%，与2022年度持平，主要原因是无公务出国（境）安排；公务用车购置及运行维护费支出决算为6.66万元，占61.50%，与2022年度相比，增加2.16万元，增长47.99%，主要原因是疫情结束，审计工作安排增加；公务接待费支出决算为4.18万元，占38.60%，与2022年度相比，增加0.38万元，增长9.90%，主要原因是疫情结束，公务接待工作安排增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为36.13万元，支出决算为0.00万元。完成全年预算的0.00%。决算数小于全年预算数的主要原因是无公务出国（境）安排。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为11.55万元，支出决算为6.66万元，完成全年预算的57.66%。决算数小于全年预算数的主要原因是厉行节约，严格控制经费支出。

公务用车购置全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元（含购置税等附加费用）；公务用车购置数量为0。

公务用车运行维护费全年预算数为11.55万元，支出决算为6.66万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的57.66%。决算数小于全年预算数的主要原因是厉行节约，严格控制经费支出。主要用于派驻本单位车辆及下属预算单位2辆保有车辆等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；截至2023年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为2辆。

（3）公务接待费预算数为25.08万元，支出决算为4.18万元，完成预算的16.67%。主要用于接待上级部门及兄弟省市系统内的人员来甬考察调研、检查指导、学习交流和非系统内的各级政府有关人员来我局执行公务活动等支出。决算数小于全年预算数的主要原因是公务接待安排减少。全年使用财政拨款国内公务接待52批次，累计222人次。

外宾接待支出0.00万元，接待0批次，0人次。

其他国内公务接待支出4.18万元，主要用于接待上级部门及兄弟省市系统内的人员来甬考察调研、检查指导、学习交流和非系统内的各级政府有关人员来我局执行公务活动等支出。接待52批次，222人次。

（十）机关运行经费支出说明

2023年度机关运行经费年初预算数为561.97万元，支出决算为473.45万元，完成年初预算的84.25%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，严格控制经费支出；比2022年度增加97.28万元，增长（下降）25.86%，主要原因是疫情结束，培训、差旅活动增加。

（十一）政府采购支出说明

2023年度政府采购支出总额248.87万元，其中：政府采购货物支出13.53万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出235.34万元。授予中小企业合同金额237.91万元，占政府采购支出总额的95.60%。其中，授予小微企业合同金额49.17万元，占授予中小企业合同金额的20.67%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的95.34%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2023年12月31日，宁波市审计局本级及所属各单位共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车2辆,其他用车主要是业务用车；单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我局组织对2023年度预算所有项目支出（包括涉密项目）开展绩效自评，其中单位自评项目5个，涉及预算资金2787.19万元，自评覆盖率100%(以项目个数计算覆盖率);部门评价项目1个，涉及预算资金2207.19万元。

本年无部门整体支出绩效自评。

2.单位自评结果详见“市级预算绩效信息”专栏。

3.部门评价结果详见“市级预算绩效信息”专栏。

部门评价是指预算部门根据相关要求，对本部门的项目组织开展绩效评价，部门评价一般要形成评价报告。

财政评价是财政部门对预算部门的项目组织开展的绩效评价。财政评价项目由市财政局在“市级预算绩效信息”专栏公开。）

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税和牌照费）；公务用车运行维护费反映单位保有车辆及派驻车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出。

20.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指审计部门用于信息化建设方面的支出。

21.一般公共服务支出（类）宣传事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

22.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：指实行归口管理的行政单位开支的离退休经费。

23.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

24.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

25.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位养老支出（项）：指其他用于行政事业单位养老方面的支出。

26.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

27.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

28.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。

29.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

30.住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）：指按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。

31.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴(项)：指按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

附件下载：2023年度部门决算公开表.xls