根据《中华人民共和国审计法》的规定，经中共宁波市委审计委员会批准，宁波市审计局派出审计组，自2024年3月25日至2024年5月15日，对宁波市中级人民法院（以下简称市中院）2023年部门预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

市中院是国家审判机关，依法独立行使审判权，监督全市基层人民法院审判工作，对市人民代表大会及其常务委员会负责并报告工作。市中院内设办公室、督察室、立案第一庭等30个职能处室，单设机关党委；下属事业单位为宁波市中级人民法院审判保障中心（以下简称审保中心）；下属社会团体有宁波市法官协会、宁波市女法官协会，宁波市法官协会出资设立民非企业单位宁波市甬慧在线诉讼研究院（以下简称研究院）。

根据市中院年度决算报表反映：2023年收入21407.82万元，支出21407.82万元，其中：基本支出17956.29万元，项目支出3451.53万元。截至2023年底，资产合计7979.11万元，负债合计1625.56万元，净资产合计6353.55万元。2023年，市中院新收各类案件14630件，办结15010件，依托“浙江法院办案办公平台5.0”和“浙江法院案款系统3.0”对案款进行统一管理。

审计结果表明，市中院2023年预算执行总体遵守了预算法及其他财经法规，会计核算总体符合会计法及有关财经制度规定。本次预算执行审计也发现市中院在资产管理、资金管理、案款管理和内控管理等方面仍存在一些问题和不足，需要改进和完善。

二、审计发现的问题

（一）预算执行方面

两个项目预算执行率较低。2023年度，市中院企业破产援助资金预算80万元，实际支出14.50万元，执行率18.13%；宁波全域数字法院一期项目预算1200万元，实际支出749.18万元，执行率62.43%。

（二）涉案执行款管理方面

27779.88万元案款利息及罚金未上缴国库。未严格落实不明案款认领工作，涉及金额29.2万元。

（三）诉讼费管理方面

诉讼费存在应收未收、应退未退、少退多退等问题，涉及金额801.91万元。诉讼费缓交审批管理不规范，涉及金额205.13万元。

（四）资产管理方面

租赁使用效率不高，租赁的2套公租房处于闲置状态。固定资产管理不规范，3个项目验收竣工决算后未及时结转固定资产；未对固定资产进行盘点清查；待报废仓库资产报废不及时；部分使用资产未落实到具体人员。

（五）公务支出公款消费方面

使用下属未脱钩协会车辆。往来款未及时清理，涉及金额938.69万元。公务接待费审批不规范，附件不齐全，涉及金额4.47万元。

（六）专项资金管理方面

办案业务经费未专款专用，涉及金额62.18万元。重复、超期限发放人民陪审员费用，涉及金额1.66万元。基层人民法庭存在项目建设经费列支不规范、支出进展滞后等现象，涉及金额192.96万元。政法转移支付资金存在列支不规范、未收取履约保证金等现象，涉及金额151.31万元。

（七）内控管理方面

市中院在现金管理、工程管理、合同管理、工会采购、食堂管理、建设项目过程管理等方面的内控制度不够健全。合同管理不规范，涉及金额16.87万元。

三、审计整改情况

（一）预算执行方面

市中院针对两个项目预算执行率低的问题，已进一步加强预算支出管理，要求相关部门严格按照预算计划执行项目资金的使用。关于企业破产援助资金，结合近三年资金使用情况，在2025年年度预算申报时，该项经费预算已缩减至10万元。关于宁波法院全域数字法院一期项目，已于2024年8月重新修订的《宁波市中级人民法院信息化项目建设管理办法》。10月支付项目款134.78万元，同时积极推进项目开展。计划于2025年6月底前，完成宁波全域数字法院一期项目终验。

（二）涉案执行款管理方面

1.市中院已在审计期间上缴利息10044.51万元，对于剩余利息6754.39万元部分，经与财政部门沟通，参照省高院与省财政厅做法，预留2000万元作为诉讼费退费备用金留用，剩余各类利息共计4788.1万元上缴国库。

2.市中院要求相关部门持续加强不明案款的认领工作，不明款28.91万元已2024年7月22日之前认领完毕，并开具相应票据。

（三）诉讼费管理方面

1.市中院已进一步强化案款管理，结合工作实际，修订完善《宁波市中级人民法院案款管理办法》。目前市中院诉讼费应退未退已经实现动态清零，应收未收工作按照相关工作指引操作。

2.市中院积极落实诉讼费缓交审批管理整改要求，收回缓交诉讼费59.40万元，其余145.73万元因案件移交公安机关无需缴纳。2024年5月，市中院要求各审执缓交、减交、免交诉讼费一律通过线上审批方式进行，明确审批流程，所有缓交案件必须按照规定的程序报批，确保审批流程的合法合规。2024年9月，市中院向全市法院发布《关于进一步规范诉讼费缓、减、免交工作的通知》，进一步规范诉讼费缓、减、免交审批管理工作。

（四）资产管理方面

1.市中院积极与海曙房屋管理中心沟通协调，已于2024年8月20日签订退租协议。

2.市中院已组织完成了固定资产的全面盘点清查工作，完成盘点报告。修订《宁波市中级人民法院固定资产管理规定》，对已经达到报废年限的设备进行报废处理，共计437件，原值326.98万元。

（五）公务支出公款消费方面

1.市中院已对相关车辆的使用情况进行了全面梳理，相关车辆已报废处理。

2.市中院已收回司法局水费0.28万元；已清退质保金5.97万元；已发放司法救助金22.3万元。9月法院本级和审保中心上缴项目结余款、个税手续费返回等886.36万元；10月上缴司法救助金4万元；对2024年法院本级和审保中心生育金27.97万元根据相关文件进行指标调整。累计整改946.88万元。

3.市中院已要求甬慧研究院加强公务接待费用的日常监管，严格执行接待审批制度。甬慧研究院修订完成《宁波市甬慧在线诉讼研究院财务管理规定》，对所有资金相关审批流程（含公务接待）做了统一规定。

（六）专项资金管理方面

1.市中院进一步加强了对专项资金的管理，确保每一笔资金的使用都有据可查，符合规定。同时加强了对专项资金使用的监督检查，确保资金使用的规范性。

2.市中院已全面清查了所有人民陪审员费用的发放情况，并追回了重复发放的款项。

3.市中院加强了对基层法院专项经费支出的监督管理，对相关项目的费用列支情况进行了全面审查，并于2024年8月向全市基层法院下发《关于整改审计发现专项资金使用管理问题的通知》，要求各基层法院对照问题逐项梳理，严格按照相关规定执行经费管理。相关法院积极落实重新验收、推进支付进度、规定相关工作流程等整改措施，出台相关规章制度。

（七）内控管理方面

1.市中院共出台了《宁波市中级人民法院机关食堂管理办法（试行）》《宁波市中级人民法院内部审计工作规定（试行）》《宁波市中级人民法院软件资产管理办法（试行）》等7项相关规定，同时修订《宁波市中级人民法院信息化项目建设管理办法》《宁波市中级人民法院财务管理规定》、《宁波市中级人民法院资产管理规定》等6项内控制度，确保各项工作有章可循，管理有据可依。

2.市中院修订完善了《宁波市中级人民法院采购管理办法》，新增合同管理章节，明确了合同签订、执行和存档的具体要求，确保各部门在合同管理上严格按照规定执行。

宁波市审计局

2024年12月24日