宁海县科创集团高度重视内审工作，从重组队伍、健全制度、重塑流程、整改闭环、练好内功等五个方面全面提升集团内部审计力量。

一是优化内审机构，人力资源配置到位。内部审计涉及公司许多业务模式和专业领域，对内部审计人员专业素质要求高。科创集团按照《浙江省内部审计工作规定》《宁波市内部审计工作规定》，重新优化调整监察审计部人员配置，增加人员编制，抽调工程技术人员、财务和法务背景人员加入，外聘省内部审计实务专家杜建梁为技术顾问长期指导。目前，监察审计部成员有高级工程师和高级会计师职称各1人，中级经济师职称1人。

二是创新内审模式，内审制度建设到位。科创集团修订《内部监察审计制度》，以制度形式明确内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，明确审计采用以风险为导向、控制（流程）为主线、以治理为目标、以增值为目的的现代内部监察审计模式，审计项目实施从原有财务收支审计合规型逐步向经营管理风险评估增值型转变，从“查错纠弊”向“查错纠弊、风险评估预警”转变，促进企业经营管理提质增效、组织增加价值。

三是重塑业务流程，审计程序规范到位。科创集团参照宁海县审计局、宁波市内部审计协会宁海分会出台的《内部审计业务操作手册》，在外聘省内部审计实务专家的指导下，结合集团内审工作特点，制订《内部审计业务操作手册》《审计工作基本流程》，从审计立项、审前调查、审计方案、工作底稿、问题沟通确认、报告编制等多个节点规范有序，以保证审计报告结果客观公正、优质高效。

    四是实施项目闭环管理，审计成果应用到位。科创集团的内部审计项目在实施审计阶段时间不长，更多精力在监督被审计单位整改落实工作上。依照集团《审计项目整改流程》，实施审计整改全过程跟踪推进，针对审计发现的问题实行问题清单逐项销号，实施审计项目闭环管理，将审计成果应用成效充分发挥，实现审计价值最大化。截至目前，集团开展内部审计项目13个，挽回损失120多万元，风险评估预警22条次，督促完善相关制度流程33条。

五是提升内审专业能力，制度流程执行到位。科创集团外聘省内部审计实务专家以审计项目实施“边审边学”的模式对内审团队开展辅导培训，提高具体审计业务流程操作的高效运用水平；积极参加市内审协会组织的各期相关业务培训班，参与内审理论研讨和案例征集及相关主题活动，实现“内部+外部”多渠道培训形式，不断提升内审专业能力，从而进一步优化完善内审工作流程，夯实审计制度流程高效执行。（宁海分会  杜建梁、尤彦二）