一、概况

（一）部门职责

1.主管全市审计工作。

2.起草有关审计行政管理的地方性法规、规章草案。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支；区县（市）人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与各区县（市）党委和政府共同领导当地审计机关。

10.参与审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成市委、市政府和审计署、省审计厅交办的其他任务。

（二）机构设置

从预算单位构成看,宁波市审计局部门预算包括局本级、局属宁波市经济责任审计服务中心和宁波市政府投资审计中心预算。

二、2024年度部门决算公开表

详见附表。

三、2024年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2024年度收入总计9665.39万元，支出总计9665.39万元,与2023年度相比，各增加2065.25万元，增长27.17%。主要原因是增加宁波市轨道交通项目协审费用支出。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计9625.25万元；包括财政拨款收入9625.06万元（其中，一般公共预算9625.06万元，政府性基金预算0.00万元,国有资本经营预算0.00万元），占收入合计100.00%；上级补助收入0.00万元，占收入合计0.00%；事业收入0.00万元，占收入合计0.00%；经营收入0.00万元，占收入合计0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占收入合计0.00%；其他收入0.18万元。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计9625.06万元，其中基本支出5031.55万元，占52.28%；项目支出4593.52万元，占47.72%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入总计9643.20万元，支出总计9643.20万元，与2023年相比，各增加2065.09万元，增长27.25%。主要原因是增加宁波市轨道交通项目协审费用支出；财政拨款支出年初预算数11031.94万元，完成年初预算的87.41%，主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出9625.06万元，占本年支出合计的100.00%。与2023年相比，一般公共预算财政拨款支出增加2065.09万元，增长27.32%。主要原因是增加宁波市轨道交通项目协审费用支出。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出9625.06万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出8294.90万元，占86.18%；社会保障和就业（类）支出564.98万元,占5.87%；卫生健康（类）支出152.09万元,占1.58%；住房保障（类）支出613.09万元,占6.37%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为11031.94万元，支出决算为9625.06万元,完成年初预算的87.25%，主要原因是实际工作开展中相关支出减少。其中：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为2948.97万元，支出决算为2823.56万元，完成年初预算的95.75%，决算数小于预算数的主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为253万元，支出决算190.54万元，完成年初预算的75.3%，决算数小于预算数的主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为5378万元，支出决算4284.15万元，完成年初预算的79.66%，决算数小于预算数的主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（4）一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为247万元，支出决算为118.82万元，完成年初预算的48.11%，决算数小于预算数的主要原因是年中预算调整。

（5）一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为887.08万元，支出决算为877.82万元，完成年初预算的98.96%，决算数小于预算数的主要原因是实际工作开展中相关支出减少。

（6）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为70.35万元，支出决算为78.27万元，完成年初预算的111.26%，决算数大于预算数的主要原因是退休人员增加。

（7）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为334.86万元，支出决算为324.51万元，完成年初预算的96.91%，决算数小于预算数的主要原因是人员结构调整。

（8）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为167.44万元，支出决算为162.2万元，完成年初预算的96.88%，决算数小于预算数的主要原因是人员结构调整。

（9）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗(项)。年初预算为88.42万元，支出决算为85万元，完成年初预算的96.13%，决算数小于预算数的主要原因是人员结构调整。

（10）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗(项)。年初预算为30.88万元，支出决算为31.84万元，完成年初预算的103.11%，决算数大于预算数的主要原因是新增事业人员。

（11）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助(项)。年初预算为36.2万元，支出决算为35.26万元，完成年初预算的97.4%，决算数小于预算数的主要原因是人员结构调整。

（12）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金(项)。初预算为586.10万元，支出决算为603.88万元，完成年初预算的103.03%，决算数大于预算数的主要原因是人员结构和缴费基数调整。

（13）住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴(项)。年初预算为3.64万元，支出决算为3.52万元，完成年初预算的96.7%，决算数小于预算数的主要原因是人员结构调整。

（14）住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴(项)。年初预算为0.00万元，支出决算为5.69万元，比2023年执行数减少6.44万元，主要原因是老职工申请一次性住房补贴金额减少。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出5031.55万元，其中：

人员经费4404.46万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助等。

公用经费627.08万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

本部门2024年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2024年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2024年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为81.74万元，支出决算为37.12万元，完成全年预算的45.41%，2024年度“三公”经费支出决算数小于全年预算数的主要原因是厉行节约，严格控制经费支出。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为28.19万元，占75.94%，2023年度无该项支出，增加该支出的主要原因是2024年度安排了出国培训；公务用车购置及运行维护费支出决算为6.78万元，占18.27%，与2023年度相比，增加0.12万元，增长1.86%，主要原因是审计工作安排增加；公务接待费支出决算为2.15万元，占5.79%，与2023年度相比，减少2.03万元，下降48.50%，主要原因是公务接待安排减少。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为45.11万元，支出决算为28.19万元。完成全年预算的62.49%。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数小于全年预算数的主要原因是按标准支出。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组1个，累计4人次，开支内容包括住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为11.55万元，支出决算为6.78万元，完成全年预算的58.70%。决算数小于全年预算数的主要原因是厉行节约，严格控制经费支出。

公务用车购置全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元（含购置税等附加费用）；

公务用车运行维护费全年预算数为11.55万元，支出决算为6.78万元，完成全年预算的58.70%。决算数小于全年预算数的主要原因是厉行节约，严格控制经费支出。主要用于派驻局本级1辆车辆及下属事业单位2辆保有车辆等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；截至2024年12月31日，财政拨款开支的公务用车为3辆（其中1辆为派驻车辆）。

（3）公务接待费全年预算数为25.08万元，支出决算为2.15万元，完成预算的8.57%。主要用于接待上级部门及兄弟省市系统内的人员来甬考察调研、检查指导、学习交流和非系统内的各级政府有关人员来我局执行公务活动等支出。决算数小于预算数的主要原因是公务接待安排减少。全年使用财政拨款国内公务接待69批次，累计201人次。

外事接待支出0.00万元，接待0批次，0人次。

其他国内公务接待支出2.15万元，主要用于接待上级部门及兄弟省市系统内的人员来甬考察调研、检查指导、学习交流和非系统内的各级政府有关人员来我局执行公务活动等支出，接待69批次，201人次。

（十）机关运行经费支出说明

2024年度机关运行经费年初预算数为559.21万元，支出决算为492.83万元，完成年初预算的88.13%，决算数小于预算数的主要原因厉行节约，严格控制经费支出；比2023年度增加19.38万元，增长4.09%，主要原因是因公出国(境)等支出增加。

（十一）政府采购支出说明

2024年度政府采购支出总额635.87万元，其中：政府采购货物支出1.49万元、政府采购服务支出634.38万元。授予中小企业合同金额542.98万元，占政府采购支出总额的85.39%。其中，授予小微企业合同金额324.12万元，占授予中小企业合同金额的59.69%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2024年12月31日，局本级及所属各单位共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车2辆,其他用车主要是业务用车；单价100万元以上设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，市审计局组织对2024年度预算所有项目支出开展绩效自评，其中单位自评项目6个，涉及预算资金5949万元;部门评价项目1个，涉及预算资金2971万元。

本年无单位整体支出绩效自评。

2.单位自评结果详见“市级预算绩效信息”专栏。

3.部门评价结果详见“市级预算绩效信息”专栏。

四、名词解释

1.收入支出决算总体情况：反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

2.财政拨款收入支出决算总体情况：反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

3.支出决算情况：反映部门本年度各项支出情况。

4.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经预算财政拨款。

5.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

6.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

7.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

8.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

9.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

10.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

11.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

12.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

13.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

14.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

15.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

18.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门（单位）用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置费及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税和牌照费）；公务用车运行维护费反映单位保有车辆及派驻车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

19.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

20.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出

21.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

22.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出。

23.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指审计部门用于信息化建设方面的支出。

24.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

25.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指行政单位开支的离退休经费。

26.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

27.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

28.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

29.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

30.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。

31.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

32.住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）：指按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。

33.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴(项)：指按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

附件下载：附件1：宁波市审计局.pdf