根据《中华人民共和国审计法》的规定，2024年7月9日至9月9日，宁波市审计局对宁波新芝酒店管理有限公司（以下简称新芝酒店）负责建设并由宁波开投置业有限公司（以下简称开投置业）代建的宁波新芝宾馆西侧地块工程（以下简称新芝宾馆工程）截至2024年6月30日的预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

新芝宾馆工程位于海曙区西门街道地段，北至蔡江河，东至蔡江河支流，西至翠柏路，南至永丰西路。2020年3月6日，经宁波市海曙区发展和改革局备案并取得《浙江省企业投资项目备案（赋码）信息表》，项目代码2019-330203-61-03-821606。该工程总用地面积34.95亩，总建筑面积68155.38平方米，其中地上部分45143.68平方米。核准初步设计概算，总投资为138005.03万元。

审计结果表明，被审计单位及相关单位提供的工程资料、会计资料基本真实地反映了工程建设及财务收支情况，财务收支、工程建设基本符合现行财经、基建法规的规定。本次审计也发现，在工程合同及质量管理等方面还存在一些问题或薄弱环节，需要改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）工程合同管理方面

1.土方（泥浆）外运处置运距签证等资料不全。经审计，发现土方（泥浆）均无各参建方运距处置地点确认签证、GPS轨迹、结算清单以及土方无处置发票等资料。同时抽查工程进度款拨付相关资料发现，一是土方（泥浆）外运均未按实际外运处置情况拨付；二是土方无处置发票，土方处置费按招标清单9折拨付进度款，泥浆按合同处置费全额拨付。

2.6个施工合同均存在延期，最长达351天。经审计，该项目6个施工合同均存在工期延长情况。截至审计日，除总承包工程已签证确认工期顺延28天外，其他均未见相关审批资料。

3.2个施工合同关于质保金计算基数前后条款不一致。经审计抽查发现，该项目总承包、幕墙2个施工合同，关于质量保证金的计算基数计取均存在合同正文与工程质量保修书前后条款不一致，其中合同正文均约定按结算审定额计取，而工程质量保修书均约定按签约合同价计取。

4.泛光照明工程项目经理未按合同履约。经审计抽查发现，该项目泛光照明项目经理，自2023年2月5日开工至2024年2月29日竣工，施工期间从未参加监理会议，共计缺席22次。

（二）工程质量管理方面

1.厨房设备进场材料报验检测技术标准不符相关规定。经审计抽查厨房设备检测报告发现，检测依据均为国家轻工业局推荐性行业标准QB/T 2139-1995《不锈钢厨房设备》，未按国家推荐性行业标准GB/T 38160-2019《不锈钢厨房设备》执行。

2.3种材料进场品牌与合同约定不一致。经审计抽查，发现该项目3种材料进场品牌与合同约定不一致，均未见相关品牌变更资料。

三、审计整改情况

针对审计报告提出的相关问题，新芝酒店、开投置业高度重视整改工作，督促各参建单位积极落实整改。

（一）关于工程合同管理方面问题。一是办理土方（泥浆）费用结算时，将参照最新政府职能部门相关文件精神，从严结算；二是将吸取项目经验，在其他项目主要施工合同的工期设置时尽量做到科学合理，同时加强工期延误事项控制，在工期延误事项发生后，尽早完成工期延误签证；三是在上述两个施工合同质保金扣留时，将从严按主体施工合同约定执行；四是已对该项目经理未参加例会事项进行处理。在后续项目管理过程中，开投置业将进一步加强合同履约管理，严格执行合同各项条款。

（二）关于工程质量管理方面问题。一是已要求厨房设备实施单位按最新国家标准重新检测；二是已根据现场使用情况签发了品牌变更联系单。在后续项目管理过程中，开投置业将进一步加强对施工材料设备报验资料的审查管理以及合同中材料候选品牌的调研、品牌调整变更程序管理工作。

宁波市审计局

2025年2月27日